¿Qué son y cómo se aplican las retenciones de impuestos a vendedores?

Las retenciones son impuestos que por ley estamos obligados a descontar de tus ventas, esto quiere decir que, cuando cobres el dinero de una venta, verás en tu Panel de Proveedor que descontamos estos impuestos. Los montos que te descontamos después se entregan al SAT según corresponda. 

¿Quiénes son alcanzados por estas retenciones?

Serán alcanzadas por las retenciones todas las ventas de productos nuevos que realicen personas físicas y vendedores que no tengan registrado un RFC  y en este caso debemos aplicar los porcentajes máximos de retención.

Si tienes RFC de Persona Moral, no serás alcanzado por estas retenciones.

¿Cómo se aplican las retenciones?

Para calcular qué montos corresponde que retengamos de tus ventas, debemos aplicar un porcentaje de retención sobre una base gravable. La base gravable es el monto sobre el cual aplicamos el impuesto. Está compuesta por el precio de venta menos el IVA correspondiente al producto. Si es un producto gravado, el IVA será del 16%; si el producto está exento de IVA entonces el precio de venta del producto será igual a la base gravable. 

Porcentajes de retención de cada impuesto:

Retención sobre el IVA (Impuesto al Valor Agregado):

Ejemplo: si tienes RFC registrado y vendes un producto a un precio de publicación de $ 1.600, aplicaremos la retención de IVA de esta manera:

Ejemplo: si no tienes RFC registrado y vendes un producto a un precio de publicación de $ 1.600 aplicaremos la retención de IVA de esta manera:

Retención del Impuesto a la Renta (ISR):

Ejemplo: si tienes RFC registrado y vendes un producto a un precio de publicación de $ 1.600, aplicaremos la retención de ISR de esta manera:

Ejemplo: si no tienes RFC registrado y vendes un producto a un precio de publicación de $ 1.600, aplicaremos la retención de ISR de esta manera:

Cuando cierre el mes, agregaremos cuánto retuvimos en el resto de las cuentas para que sepas qué monto figurará en el certificado de retención, donde debe figurar el monto total retenido por RFC.